Teisinė ir mokestinė aplinka

Nuo 2017 m. lapkričio 1 d. LEI kodas taps privalomu tarptautiniu identifikatoriumi visiems juridiniams asmenims, kurie sudaro sandorius su finansinėmis priemonėmis, tokius, kaip užsienio valiutos išankstiniai sandoriai, užsienio valiutos apsikeitimo sandoriai, užsienio valiutos pasirinkimo (nebiržiniai) sandoriai, palūkanų normų apsikeitimo sandoriai bei ateities sandoriai ir pasirinkimo sandoriai, kuriais prekiaujama biržose.

Taip pat, nuo 2018 m. sausio 3 d. LEI kodo reikės visiems juridiniams asmenims, kurie sudarys sandorius Europos ekonominėje erdvėje su biržoje kotiruojamomis finansinėmis priemonėmis, pvz., akcijomis, obligacijomis ir biržoje kotiruojamais fondais.

Išvestinėms finansinėms priemonėms, kuriomis prekiaujama ne biržoje, pavyzdžiui, užsienio valiutos išankstiniams sandoriams, užsienio valiutos apsikeitimo sandoriams, palūkanų normų apsikeitimo sandoriams, palūkanų normų pasirinkimo sandoriams, biržos prekių apsikeitimo ir pasirinkimo sandoriams;

Biržoje kotiruojamoms finansinėms priemonėms, pavyzdžiui, pasirinkimo sandoriams ir ateities sandoriams;

Finansinėms priemonėms, kuriomis yra prekiaujama Europos ekonominėje erdvėje, pavyzdžiui, akcijomis, obligacijomis bei, biržoje kotiruojamais fondais.

Norint gauti LEI kodą, reikės pasirinkti vieną iš tarptautinių LEI kodą suteikiančių organizacijų, kurioms suteikta teisė suteikti LEI kodą juridiniams asmenims. Pavyzdžiui, LEI kodas Jūsų įmonei gali būti suteiktas šiose organizacijose: NordLEI, WM Datenservice, Bloomberg, o visą juos suteikiančių subjektų sąrašą rasite svetainėje www.gleif.org. Patariame peržiūrėti keletą LEI kodą suteikiančių subjektų pasiūlymų, kad susipažintumėte su LEI kodo suteikimo tvarka skirtingose organizacijose ir sužinotumėte, kiek tai gali kainuoti.

Nuo 2024 m. balandžio 29 d. įsigalioja nauji pakeitimai dėl sandorių duomenų teikimo pagal ERIR, kuriuos reglamentuoja pagrinde 2022 m. birželio 10 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2022/1855 ir 2022 m. birželio 10 d. Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) 2022/1860 dėl duomenų teikimo pagal Europos rinkos infrastruktūros reglamentą nuostatos.

Pastarieji ERIR pakeitimai yra svarbus galiojančių ERIR išvestinių finansinių priemonių sandorių duomenų teikimo taisyklių atnaujinimas.

Šie pakeitimai taikomi tiek finansų sandorio šalims, tiek ne finansų sandorio šalims, turinčioms išvestinių finansinių priemonių pozicijų, neatsižvelgiant į tai, ar sandorio šalys duomenis sandorių duomenų saugyklai teikia tiesiogiai ar duomenų teikimo užduotį perduoda trečiajai šaliai.

Pagrindiniai pagal ERIR praneštinų duomenų teikimo pokyčiai apima:

• praneštinų duomenų laukeliuose bus pateikiama ir su sandorio šalimis susijusi informacija, pavyzdžiui, jų veiklos pobūdis, įmonių sektorius ir tarpuskaitos riba;
• didėja praneštinų duomenų laukelių skaičius;
• šalinami ankstesni neaiškumai pranešant duomenis apie tam tikras ne biržos išvestines finansines priemones, produktų klasifikaciją ir tikslinami referenciniai duomenys;
• pakeitimai yra susiję su informacijos, reikalingos duomenų perdavimui į sandorių duomenų saugyklą, teikimu, juridinių asmenų identifikatoriaus (LEI) duomens teikimo detalizavimu bei nustato unikalaus prekybos identifikatoriaus (UTI) kūrimo ir teikimo taisykles;
• pagal naujas taisykles už duomenų teikimą atsakingi subjektai privalės pranešti savo priežiūros institucijai, ir jei skiriasi, kitos sandorio šalies priežiūros institucijai, apie klaidas ir technines kliūtis, dėl kurių pranešimuose sandorių duomenų saugykloms atsiranda klaidų.

ERIR (Europos rinkų infrastruktūros reglamentas, angl. European Markets Infrastructure Regulation, EMIR) yra ES reglamentas, kurio paskirtis – reguliuoti prekybą ne biržoje prekiaujamomis išvestinėmis finansinėmis priemonėmis (angl. OTC derivatives) bei su tuo susijusią riziką, kur, kitaip negu akcijų biržoje prekiaujamų išvestinių finansinių priemonių atveju, bankas yra sandorio šalis. ERIR apima šiuos aspektus: rizikos mažinimo priemones; atsiskaitymų prievolę; sandorių duomenų atskleidimą (tiek ne biržoje, tiek biržoje prekiaujamų išvestinių finansinių priemonių atveju).

Visą reglamento tekstą galite perskaityti čia.

Sudarius išvestinių finansinių priemonių sandorį su „Swedbank“, AB, Jums bus atsiųstas sandorio patvirtinimas. Norėdami patvirtinti sandorį, atlikite šiuos veiksmus:

1. Prisijunkite prie „Swedbank“, AB interneto banko;
2. Eikite į skiltį „El.Iždas“ -> „Patvirtinimai ir suderinimai“ -> „Patvirtinimai“. Čia matysite visus sudarytus sandorius, kuriems reikia Jūsų patvirtinimo;
3. Norėdami pamatyti sandorio patvirtinimą, paspauskite „Sandorio ID“ ir patvirtinimą galėsite peržiūrėti PDF formatu;
4. Jeigu sutinkate su sandorio sąlygomis, patvirtinkite jį paspausdami mygtuką „Patvirtinti“.

Prašom atkreipti dėmesį, kad sandorio duomenis turite patvirtinti ne vėliau kaip antrą banko darbo dieną po sandorio sudarymo. Jeigu sandoris nepatvirtinamas laiku, bankas apie nepatvirtintą sandorį turės pranešti Lietuvos bankui.

Atsiskaitymų prievolė yra kliento įsipareigojimas atsiskaityti per pagrindinę sandorio šalį, jeigu sandoriai yra spekuliacinio pobūdžio bei bendra sandorio vertė viršija atsiskaitymų ribą. Atsiskaitymų riba kiekvienai ne biržoje prekiaujamų išvestinių finansinių priemonių sandorių klasei yra nustatyta Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos (EVPRI) techniniuose standartuose ir bus nuolat peržiūrima po viešos konsultacijos.

Ne visi ne biržoje prekiaujamų išvestinių finansinių priemonių sandoriai yra įtraukiami apskaičiuojant atsiskaitymų ribą. Ne biržoje prekiaujamų išvestinių finansinių priemonių sandoriai, sudaryti siekiant sumažinti riziką, susijusią su nefinansinės šalies ar grupės, kuriai ši šalis priklauso, komercinio ar biudžetinio finansavimo veikla, skaičiuojant atsiskaitymų ribą nėra įtraukiami. Tikslius kriterijus, padedančius nustatyti, kurie sandoriai gali būti neįtraukiami į atsiskaitymus, galima rasti EVPRI techniniuose standartuose, esančiuose šiame tinklalapyje.

Visi kiti nefinansinių sandorio šalių ar jų grupės sudaryti ne biržoje prekiaujamų išvestinių finansinių priemonių sandoriai laikomi esančiais spekuliacinio pobūdžio ir todėl įtraukiami apskaičiuojant atsiskaitymų ribą.

Dabartinės atsiskaitymų ribos vertės:

• 1 milijardas eurų* kredito išvestinių finansinių priemonių sandoriams;
• 1 milijardas eurų* akcijų išvestinių finansinių priemonių sandoriams;
• 3 milijardai eurų* palūkanų normos išvestinių finansinių priemonių sandoriams;
• 3 milijardai eurų* užsienio valiutos išvestinių finansinių priemonių sandoriams ;
• 3 milijardai eurų* biržos prekių išvestinių finansinių priemonių bei kitiems sandoriams.

* pagal bendrą sandorių vertę

Prašom atkreipti dėmesį, kad Jūs visiškai atsakote už teisingą savo atsiskaitymų ribos apskaičiavimą, kadangi „Swedbank“, AB gali neturėti visos informacijos apie Jūsų sudarytus ne biržoje prekiaujamus išvestinių finansinių priemonių sandorius.

Vadovaujantis reglamentu, išvestinių finansinių priemonių portfelio suderinimas turi būti atliekamas ne rečiau kaip kartą per metus. Siekdami, kad procesas būtų paprastesnis, mes parengsime Jums portfelio suderinimo ataskaitą – jei sutiksite su ataskaitoje pateikiamais duomenimis, „Swedbank“ interneto banke galėsite iš karto ją patvirtinti.

Norėdami susipažinti su portfelio suderinimo ataskaita:

1. Prisijunkite prie „Swedbank“ interneto banko;
2. Atidarykite nuorodą El.iždas > Patvirtinimai ir suderinimai > Išvestinių finansinių priemonių ataskaita;
3. Čia rasite savo portfelio suderinimo ataskaitas, kurias reikia patvirtinti;
4. Atidarykite ataskaitą, spustelėdami norimą bylos formatą: xls, csv arba pdf;
5. Jei sutinkate su ataskaitoje pateikta informacija, patvirtinkite ataskaitą, spustelėdami mygtuką „Patvirtinti“.

Taip, jeigu klientas atsiunčia laisvos formos prašymą dėl savo prievolės teikti vertinimų ir užstatų ataskaitas perdavimo „Swedbank“ el. pašto adresu vps@swedbank.lt.

Išsiųsdami mums savo prašymą, Jūs patvirtinate, kad (i) esate finansinio sandorio šalis, kaip apibrėžta ERIR, (ii) pageidaujate perduoti „Swedbank“ savo prievolę teikti ataskaitas apie savo išvestinių finansinių priemonių sandorių vertinimus ir užstatus, laikantis šiame pasiūlyme nustatytų sąlygų ir kitų sąlygų, kurios gali būti papildomai nurodytos Pagrindinėje sandorių sutartyje ar kitoje su mumis sudarytoje sutartyje, ir (iii) sutinkate, kad išvestinių finansinių priemonių sandorių vertinimų ir užstatų ataskaitos būtų paremtos informacija, kurią „Swedbank“ turi savo sistemose ar gauna kitais būdais.

Minėtas ataskaitas pradėsime teikti iš karto, kai bus apdorotas Jūsų prašymas.

Informuojame, kad šiuo metu ataskaitas apie klientų išvestinių finansinių priemonių sandorių kasdieninius vertinimus ir sandoriams taikomus užstatus teikiame nemokamai. Tačiau „Swedbank“ pasilieka sau teisę vėlesniame etape keisti mokestį už paslaugą. Jei toks mokestis bus nustatytas, klientus apie tai informuosime iš anksto.

Taip pat norėtume atkreipti dėmesį, kad išvestinių finansinių priemonių sandorių vertinimų ir užstatų ataskaitų paslaugą mes siūlome tik tiems klientams, kurie mums yra perdavę ir savo prievolę teikti sandorių ataskaitas. Klientai, atsisakę mūsų sandorių ataskaitų teikimo paslaugos, nebegalės naudotis ir mūsų vertinimų bei užstatų ataskaitų teikimo paslauga.